إس إم إي فايننشال

نظام التحقق من سلامة الرقابة المالية

Posted by إس إم إي فايننشال في 15/05/2009

من دليل الإدارة المالية لغير الماليين

أ. فهمي مصطفى الشيخ

ã SME Financial 2009

 

يحتوي نظام Sme Financial للتحقق من سلامة الرقابة المالية على مجموعة من الأسئلة، تغطي المجالات الأساسية في الإدارة المالية والرقابة، ستساعدك على قياس مدى سلامة النظام المالي في المؤسسات الصغيرة والمتوسطة، ومعرفة ما إذا كانت بحاجة إلي مساعدة أم لا.

 

 

دائماً

(81 – 110%)

أحياناً

(40 – 80%)

أبداً

(أقل من 40%)

1

تحتفظ المؤسسة بسحلات محدثة وموثقة وفقاً للأصول المحاسبية.

5

4

2

2

يوجد مستندات إثبات لكل العمليات.

5

4

2

3

يتم قبض الأموال بموجب سندات قبض رسمية تحمل أرقاماً متسلسلة.

5

4

2

4

تحفظ الأموال والشيكات في خزائن مأمونة إلى أن يتم توريدها إلى البنك خلال يومين عمل على الأكثر.

5

4

2

5

يتم الاحتفاظ بالمستندات وكشوف الحسابات البنكية والسجلات المحاسبية لسبع سنوات سابقة.

4

2

1

6

يتم تصنيف العمليات المحاسبية بناء على المشروع أو النشاط باستخدام قائمة “مراكز التكلفة”

4

2

1

7

الحسابات البنكية تفتح باسم المؤسسة لا باسم أفراد.

5

4

2

8

هناك سياسة للموافقات على المشتريات والمصروفات.

5

4

2

9

يتم التحقق من استلام البضائع التي تقوم المؤسسة بشرائها، ومطابقتها للشروط قبل إتمام عملية الدفع.

5

4

2

10

لا يسمح باستخدام الإيرادات لتغطية المصروفات قبل إيداعها في الحساب البنكي.

5

4

2

 

 

 

 

 

11

يتم إعداد التسويات البنكية بمعدل شهري.

5

4

2

12

يتم تحويل قيمة المعاملات التي تتم بالعملات الأخرى طبقاً لأسعار الصرف السائدة في تاريخ المعاملة.

4

2

1

13

يتم تسجيل كل الأصول التي تملكها المؤسسة في سجل الأصول الثابتة وترقيمها.

5

4

2

14

يتم تحديد الرواتب والأجور طبقاً لنظام الكادر المالي.

4

2

1

15

يتم إعداد التقارير المالية بمعدل شهري.

5

4

2

16

يتم عمل مراجعة للحسابات كل عام من قبل مدقق حسابات خارجي يتم تعينه بقرار من مجلس الإدارة.

5

4

2

17

يتم إعداد موازنات مفصّلة عن التكاليف والإيرادات المستندة إلى الخطط الفعلية لتنفيذ المشاريع.

5

4

2

18

يتم إعداد توقعات التدفقات النقدية بمعدل شهري.

4

2

1

19

يتم إعداد التقارير المتعلقة بمراقبة الموازنة بمعدل شهري.

5

4

2

20

المصروفات الفعلية لا تتجاوز عشرة بالمائة (10%) لكل بند من بنود الموازنة.

5

4

2

21

تمتلك المؤسسة مستوى مقبول من الاحتياطيات.

5

2

1

22

يمتلك الموظفون الماليون المؤهلات للقيام بالمهام. 

5

4

2

23

يتم تقاسم المسؤوليات المالية بين شخصين على الأقل.

5

4

2

Copyrighted Material

Advertisements

Sorry, the comment form is closed at this time.

 
%d مدونون معجبون بهذه: